中国建设银行关于改革营运资本金管理办法的通知
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中国建设银行关于改革营运资本金管理办法的通知
建设银行
中国建设银行关于改革营运资本金管理办法的通知
建设银行
一、置换办法
以“营运资金”置换对各级分支行的“营运资本金”，恢复营运资金的本来面目，剥离其现有的“资本”性质，并将营运资本金的相关会计科目由原来归属于权益项下改为归属于金融企业往来项下。具体操作步骤如下：
（一）清理确认
总行对各行“上级拨入营运资本金”帐户先行清理，并对清理结果予以批复确认，此项工作已于1997年11月1日前完成；各行对所属分支行“上级拨入营运资本金”帐户（含外币）的清理确认工作于1997年12月25日前完成。
（二）上收
将各县级行（含县级市行，下同）的营运资本金上收到二级分行进行集中管理。县级行的营运资本金上收后，各县级行（含县级以下机构）停止使用“上级拨入营运资本金”科目，各二级分行停止使用”拨付所属营运资本金”科目。此项工作于1997年12月25日前完成。
（三）科目置换
取消“803上级拨入营运资本金”和“802拨付所属营运资本金”科目，代之以“575拨入营运资金”和“574拨出营运资金”科目，并将“575拨入营运资金”和574“拨出营运资金”的科目归属在试算平衡表中的“现金及金融企业往来”项目下；分行“575拨入营
运资金”和“574拨出营运资金”的轧差数归属在资产负债表的其他负债项目内。此项工作于1997年12月30日前完成。
二、集中管理
（一）建设银行的注册资本由总行统一注册，建设银行的实收资本由总行统一管理、统一核算，建设银行各分行的营运资金由总行统一拨付、统一调度。
（二）营运资金的使用实行授权管理制度，各行不得自行调整上级拨入的营运资金，对下级行“拨出营运资金”不得超过上级行“拨入营运资金”数额，各一级分行对下级行进行营运资金的调度必须报总行备案。
（三）营运资金的相关科目集中使用，县级行（含县级以下机构）停止使用营运资金的相关科目。
（四）总行根据流动性、效益性的原则以及各行的实际情况，将营运资金适当进行调度，以保持营运资金的流动性和增强各行的效益观念。
三、有偿使用
自1998年1月1日起，总行对营运资金实行有偿使用的制度。对各行暂按5％的年利率和营运资金实际占用额按季收费，此项收费将列入各行1998年度预算，相应抵减分行盈利指标。计算公式如下：
××分行营运资金占用费＝该行营运资金季占用平均余额×5％×1／4
总行财会部于每季终了后5日内，按上述公式计算各行上季应交的资金占用费并向各行扣收。
香港分行营运资金占用费的收取暂按总行原定的标准和原则办理。
四、总帐传输
（一）随会计科目设置调整，相应置换金融统计指标对应会计科目。
金融统计指标1112Ｅ3000拨付营运资金对应调整后“574拨出营运资金”；113251000拨入营运资金对应调整后会计科目“575拨入营运资金”。取消原对应会计科目“802拨付所属营运资本金”、“803上级拨入营运资本金”。
（二）总帐数据自动生成会计试算平衡表项目小计“十、现金及金融企业往来”应含会计科目“573经营调节基金”、“574拨出营运资金”和“575拨入营运资金”的余额。
（三）总帐传输的本次调整在1997年12月30日以前执行。
附件：营运资本金管理办法改革的帐务处理规定
一、有关科目的设置
（一）增设“574拨出营运资金”和“575拨入营运资金”，用以反映上级行与下级行之间营运资金拨付和占用的关系。
“574拨出营运资金”科目核算拨付所属的营运资金。本科目按拨付所属设明细户，拨付营运资金时记借方，收回营运资金时记贷方，余额在借方表示拨付所属的营运资金数。本科目由总行和一级分行使用。
“575拨入营运资金”科目核算上级行拨入的营运资金。本科目下设上级行户，增加营运资金时记贷方，减少营运资金时记借方，余额在贷方表示上级行拨入的营运资金数。本科目由一级分行和二级分行使用。
“拨出营运资金”和“拨入营运资金”的期末余额反映在试算平衡表的“现金及金融企业往来”项下，分别排列在试算平衡表第3页第53行和第54行；全行汇总后的试算平衡表中“拨入营运资金”和“拨出营运资金”的金额应相等。分行“拨入营运资金”和“拨出营运资金”的轧
差数归属在资产负债表的其他负债项目下，在全行本外币合并的资产负债表则只体现一个稳定的实收资本数。
（二）在“金融企业往来收入”下增设“营运资金利息收入户”，用以核算上级行拨给下级行营运资金收取的占用费。
（三）在“金融企业往来支出”下增设“营运资金利息支出户”，用以核算各行占用上级行营运资金所支付的占用费。
二、上收县级行营运资本金的帐务处理
各二级分行对所属县级行的营运资本金核对准确后，根据有关资料填制特种转帐凭证，向各县级行办理划款：
借：清算资金往来——清算中心往来户
贷：拨付所属营运资本金——××县级行户
县级行收到清算中心转来的“电子汇划付款补充报单”后进行帐务处理：
借：上级拨入营运资本金——上级行户
贷：清算资金往来——清算中心往来户
款项划转后，各县级行的“上级拨入营运资本金”和二级分行的“拨付所属营运资本金”帐户不得留有余额。
三、营运资金置换的帐务处理
（一）各一级分行按照总行1997年批复的营运资本金数，通过填制特种转帐凭证，进行科目置换。帐务处理：
总行：
借：拨出营运资金——××分行户
贷：拨付所属营运资本金——××分行户
一级分行：
借：上级拨入营运资本金——总行户
贷：拨入营运资金——总行户
（二）一级分行在对所属二级分行的营运资本金进行清理的基础上，组织系统内营运资本金科目的置换工作。
一级分行：
借：拨出营运资金——××分（支）行户
贷：拨付所属营运资本金——分（支）行户
二级分行：
借：上级拨入营运资本金——上级行户
贷：拨入营运资金——上级行户
（三）各行对本级国际部拨付的营运资本金进行清理后，进行科目置换。具体的帐务处理比照人民币进行。
（四）科目置换后，“上级拨入营运资本金”和“拨付所属营运资本金”帐户要做销户处理，今后各行不得再使用这两个科目。同时按照总行要求，对“拨入营运资金”和“拨出营运资金”设明细户核算，并建立起规范、系统、有效的管理制度。今后下级行未经上级行批准，一律不得
自行调增、调减“拨入营运资金”的余额。
四、营运资金拨入、拨出的帐务处理
总行和一级分行调整下级行营运资金时，都必须以正式文件通知下级行。
（一）总行和一级分行拨出营运资金的帐务处理。
总行和一级分行本级按相关文件编制营运资金调拨通知，并进行帐务处理：
借：拨出营运资金——××分（支）行户
贷：清算资金往来——清算中心往来户
（二）下级行收到上级行拨入的营运资金的帐务处理。
下级行按文件和清算中心转来的“电子汇划收款补充报单”进行帐务处理：
借：清算资金往来——清算中心往来户
贷：拨入营运资金——上级行户
五、收取营运资金占用费的帐务处理
总行财会部本级财会处按财会部资本金管理处出具的营运资金占用费划款通知扣收各行的营运资金占用费：
借：清算资金往来——清算中心往来户
贷：金融企业往来收入——营运资金利息收入户
各行财会部门接到清算中心转来的“电子汇划付款补充报单”后，据以入帐：
借：金融企业往来支出——营运资金利息支出户
贷：清算资金往来——清算中心往来户
1997年12月21日
关于印发《泸州市农民工医疗保险暂行办法》的通知
四川省泸州市人民政府
关于印发《泸州市农民工医疗保险暂行办法》的通知
各区、县人民政府，市级各部门，市属及驻泸企事业单位：
《泸州市农民工医疗保险暂行办法》已于2006年10月18日市政府第36次常务会议讨论通过，现印发你们，请遵照执行。
二○○六年十月二十六日
泸州市农民工医疗保险暂行办法
第一条 为保障农民工在本市务工期间的基本医疗，根据国务院《关于解决农民工问题的若干意见》（国发〔2006〕5号）和四川省劳动和社会保障厅《关于开展农民工参加医疗保险专项扩面行动的实施意见》（川劳社办〔2006〕37号）精神，结合本市实际，制定本办法。
第二条 本办法适用于本市行政区域内的城镇所有用人单位（包括机关、企事业单位、社会团体、民办非企业单位及个体经济组织）和与之形成劳动关系的农民工。
本办法所称农民工，是指具有非城镇户籍，符合国家劳动年龄规定，有劳动能力并与本市城镇用人单位形成劳动关系的人员。
第三条 所有城镇用人单位的农民工,在参加其他社会保险的同时，都应参加医疗保险。根据用人单位和农民工的意愿，可以参加农民工医疗保险，也可以随用人单位参加城镇职工医疗保险，并按相关规定享受待遇。
第四条 用人单位应当在招收农民工30日内到所在地医疗保险经办机构为农民工办理医疗保险，并与农民工工伤保险实行统一申报缴费。
用人单位新招收农民工，应为农民工进行健康体检，凡诊断患有恶性肿瘤（含白血病）、先天性疾病、精神病、慢性肾功能不全、肝功能损害、心脏病心功不全、肺胸疾病肺功能损害、严重脑血管疾病、高血压病（II期以上）、其他疾病导致的主要脏器严重合并症及功能不全等重大疾病者，不属于农民工医疗保险参保范围。经查实参保时已诊断患有上述疾病，骗取医疗保险待遇的，农民工医疗保险基金不予支付参保后发生的医疗费，终止参保关系，同时按照相关规定进行处罚。
第五条 在外地注册的用人单位，未在注册地参保的，在本市生产经营活动期间，应按本办法为农民工参加医疗保险。
第六条 农民工医疗保险费由用人单位缴纳，缴费基数为本市上年度职工平均工资，缴费比例为3%，用人单位可按月、季、年缴费，也可按合同期或工期一次性缴费。
农民工个人不缴纳医疗保险费，不建个人帐户，不计缴费年限，参保人员参保当期从缴费的次月起享受相应的医疗保险待遇，中断缴费的当月即停止享受待遇。农民工达到法定退休年龄时，用人单位不再为其缴费，农民工本人不再享受医疗保险待遇。
第七条 按本办法第六条规定缴费的农民工的医疗保险待遇，由农民工医疗保险基金按下述规定支付。
（一）起付标准、最高支付限额及支付比例按基本医疗保险规定执行。
（二）支付范围：符合基本医疗保险药品目录，诊疗项目及服务项目三个目录规定的下述医疗费。
1．住院治疗医疗费；
2．急诊抢救观察收入住院治疗的，其住院前留院观察7日内的门诊医疗费；
3．恶性肿瘤化疗放疗、肾透析、肾移植后抗排异治疗的门诊医疗费；
4．本市以外医疗费原则上不予支付。
（三）参保人员就医行为，定点医院，服务和经办管理按照基本医疗保险有关规定执行。
第八条 已加入新型农村合作医疗的农民工，进城务工期间也要参加医疗保险，按规定享受医疗保险待遇和新型农村合作医疗待遇。
农民工医疗保险参保人员，可以按基本医疗保险单建统筹缴费比例补缴差额部分医疗保险费，纳入基本医疗保险单建统筹管理。补缴费期间计算缴费年限，达到法定退休年龄时，按缴费年限规定足额缴纳医疗保险费的，可终身享受基本医疗保险单建统筹规定待遇。
第九条 用人单位未按本规定办理医疗保险并足额缴费的，由用人单位按本办法规定支付农民工医疗保险待遇。未按本规定参加保险并缴费的，农民工可以向用人单位所在地劳动监察部门举报、劳动保障部门按《劳动保障监察条例》、《社会保险征缴条例》等相关规定进行处理。农民工与用人单位因医疗待遇发生争议的，可以向有管辖权的劳动争议仲裁委员会申请仲裁。
第十条 农民工医疗保险由劳动保障部门组织实施,实行全市统一政策，按照以收定支，收支平衡的原则分区县管理。农民工医疗保险基金按社会保险基金的管理规定，实行专款专用，并单独列帐管理。根据农民工的医疗保险基金收支运行情况，适时调整筹资及待遇标准。
第十一条 本办法由市劳动保障行政部门负责解释。本办法自发文之日起施行。本办法实施前，用人单位已按《泸州市城镇职工基本医疗保险暂行办法》为农民工办理了参保手续的，继续按原办法参加基本医疗保险。
南京市政府办公厅关于转发市档案局《南京市档案馆接收档案管理办法》的通知
江苏省南京市人民政府办公厅
宁政办发（2008）115号
南京市政府办公厅关于转发市档案局《南京市档案馆接收档案管理办法》的通知
各区县人民政府，市府各委办局，市各直属单位：
市档案局拟定的《南京市档案馆接收档案管理办法》已经市政府同意，现转发给你们，请认真遵照执行。
二○○八年十月八日
南京市档案馆接收档案管理办法
（市档案局 2008年10月）
第一条 为了更好地保存和有效地利用党和国家的档案财富，根据《中华人民共和国档案法》、《各级国家档案馆收集档案范围的规定》、《南京市档案条例》和《南京市档案条例实施细则》等有关规定，结合本市实际，制定本办法。
第二条 本办法所指市档案馆接收档案的范围，包括本市所属的市级机关、团体，市级或市管企事业单位以及其他组织形成的具有永久保存价值的各种档案资料。
南京市档案馆是综合性国家档案馆，是南京市永久保管档案的基地和利用档案资料的中心。
第三条 档案的接收应当在维护党和国家历史真实面貌的前提下，根据档案分级管理的原则，把属于接收范围内的对国家与社会具有保存价值的各种门类、各种载体的档案完整齐全地接收进馆，逐步建立起内容丰富、结构合理、具有地方特色的馆藏体系，为本市国民经济和社会发展服务。
市档案馆负责档案接收的具体工作。列入档案接收范围的单位应当积极配合市档案馆做好本系统、本部门和本单位的档案移交工作。
第四条 接收中华人民共和国成立后的档案
（一）市委、市人大、市政府、市政协、市纪委等机构及其工作部门和直属机构形成的档案。
市级机关及其直属工作部门的派出机构、市政府特设机构、直属事业局和其他机构形成的档案；上述单位所属二级机构形成的档案。
（二）市中级人民法院、市人民检察院形成的档案。
（三）市总工会、共青团、妇联等人民团体及其工作部门和直属机构形成的档案。
市级各民主党派机关形成的档案。
（四）本市与上级主管部门双重领导或由上级垂直领导的单位，包括本地区邮政、电信、供电、银行、证券、税务等单位形成的反映本市工作的档案。
（五）国家和省市级经济开发区、化工园区、科技园区、大学城管理部门形成的档案。
（六）市管企业（集团），市级科研设计院所、院校、医院、新闻媒体、出版社、文艺团体等单位形成的档案。
市属国有或国有控股的破产、改制企业形成的对国家和社会具有保存价值的档案。
反映民族工商业、传统工业、传统手工艺和名特优产品的特色档案。
经协商接收非公有制经济组织和民办非企业单位形成的档案。
（七）全市解除或者终止合同的大型或具有行业代表性的中外合资企业、中外合作企业形成的档案。
（八）市级各专业主管部门形成的与民生有关的专业档案，包括：婚姻档案、地名档案、房地产档案、工商登记档案、公证档案、社会保险档案、普查档案、列入市级以上重点保护单位的名胜古迹保护档案等。
全市农业区划和农田基本建设档案，农林业、畜牧业和水产业发展档案，水利工程设施档案。
上述列入市级以上重点保护单位的名胜古迹保护档案、水利工程设施档案不含本市规划区域内的城市工程建设档案。
（九）市政府及其部门在本行政区域内组织的具有较大影响的政治、经济、科技、文化、体育、宗教、外事等方面活动，或者在本行政区域内发生的重大事件形成的档案。
重大科学技术研究项目形成的档案。
市政府参与投资的重点建设项目档案在项目竣工验收后三个月内向市档案馆报送一套档案。
（十）市级人事管理权限内的著名人物档案。
（十一）其他法律法规规定应当接收的档案。
第五条 接收中华人民共和国成立前的档案
（一）中国共产党南京地方组织及其领导的工会、青年团、妇联等群众团体在革命活动中形成的全部档案。
（二）南京市旧政权机关、社会组织形成的全部档案。
（三）在南京的企事业单位形成的全部档案。
第六条 列入接收范围的档案包括：文书档案、科技档案、专门档案、声像档案、实物档案和电子档案，以及有助于了解或补充档案内容的各种重要书刊资料。
第七条 档案的接收时间
列入本办法接收范围的中华人民共和国成立后的档案，除有下列规定外，在立档单位保存20年后向市档案馆移交。
（一）市中级人民法院、市人民检察院、市公安局形成的具有永久保存价值的档案，在本部门保存50年后向市档案馆移交，国家另有规定的除外。
（二）列入本办法接收范围的部门档案馆保存的永久档案，在本馆保存满30年后向市档案馆移交。
（三）已撤销机构和临时机构的档案，自机构撤销之日起90日内向市档案馆移交。
（四）重大活动和重大事件档案在相关活动结束后30日内向市档案馆移交，重大科学技术研究项目档案在相关活动结束后90日内向市档案馆移交。
（五）经南京市档案行政管理部门认定具有永久保存价值的实物档案，立档单位应在5年内向市档案馆移交。
（六）对关系民生、社会各方面又急需广泛利用的，或单位保管条件不善的档案，可提前接收进馆；对需要保密的档案，可推迟接收进馆。
（七）列入本办法接收范围的建国前档案，各单位必须于2009年12月前向市档案馆移交，法律法规另有规定的除外。
第八条 档案的接收要求
（一）进馆档案应保持全宗的完整性，并按规定整理完备。
（二）凡是接收进馆的档案，在进馆之前应对档案进行鉴定，按照南京市档案馆接收档案质量标准进行检查、整改。
（三）进馆单位应将编制的组织沿革、全宗介绍、移交说明、大事记、分类方案、检索工具及参考资料等随同档案一并移交。
（四）进馆单位必须将实物档案的原件向市档案馆移交，本单位有利用需要的可以制作保留复制件。
第九条 档案的接收程序
（一）市档案馆根据接收档案的范围，编制进馆单位名册和接收计划。
（二）市档案馆向进馆单位下发档案进馆通知和接收计划。进馆单位根据接收计划安排的时间要求做好进馆准备工作。
（三）市档案馆组织人员实地进行档案的检查验收。进馆单位在检查验收通过后向市档案馆报送移交档案目录。
（四）进馆单位在报送移交档案目录后15日内将档案实体、检索工具和归档的电子文件移交进馆，交接双方根据移交目录清点核对，填写档案交接文据，签字盖章，一式三份，市档案馆保存两份，移交单位保存一份，归入双方档案。
（五）需要提前或推迟移交进馆的，进馆单位应当向市档案馆提出书面申请，经市档案馆同意后可提前或推迟移交。
第十条 法律法规规章对上述档案的接收另有规定的，从其规定。
第十一条 不按本办法规定向市档案馆移交档案的，依照《中华人民共和国档案法》、《中华人民共和国档案法实施办法》、《南京市档案条例》的有关规定予以处罚。
第十二条 本办法自发布之日起实施。1991年6月24日南京市人民政府办公厅转发的《南京市档案馆接收档案范围实施细则》自本办法发布之日起废止。
